Important : Défiscalisation France n’est ni un cabinet d’expertise comptable ni un cabinet d’avocats. Notre mission est d’informer et de faciliter vos démarches, pour toute décision engageante, rapprochez‑vous d’un professionnel habilité (expert‑comptable, notaire, avocat fiscaliste, etc.).

1. Le Plan Épargne Retraite (PER) – votre “carton” fiscal et patrimonial

1 .1  Comment fonctionne le PER ?

• Introduit par la loi PACTE (2019), il remplace PERP, Madelin et contrats article 83.

• Les versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite d’un plafond global (10 % des revenus professionnels de N‑1, limité à 8 × PASS = 35 194 € pour la déclaration 2025).

1 .2  Gains fiscaux potentiels

* hors prélèvements sociaux ; calcul théorique à titre illustratif.

1 .3  Pourquoi c’est attractif en 2025 ?

• La portabilité (possibilité de regrouper vos anciens contrats).

• Un déblocage anticipé autorisé pour achat de la résidence principale.

• Une fiscalité de sortie à l’impôt sur le revenu mais avec un choix (rente ou capital fractionné).

Source officielle : Bofip-impôts BOI-RPPM-RCM-30‑30 (mise à jour 02/2024)

2. Les dons aux associations : le levier solidaire

2 .1  Taux de réduction

• 66 % du montant donné (dans la limite de 20 % du revenu imposable).

• 75 % pour les organismes d’aide aux personnes en difficulté, plafonné à 1  000 € (article 200 CGI).

2 .2  Dons récurrents ou ponctuels ?

Un virement mensuel de 100 € = 1 200 € par an → vous récupérez 792 € de réduction d’impôt ; votre effort net : 408 €.

2 .3  Pièces à conserver

Le reçu fiscal émis par l’organisme (Cerfa 11580*04).
Sans ce document, l’avantage peut être remis en cause lors d’un contrôle.

3. Employer un salarié à domicile (article 199 sexdecies CGI)

3 .1  Crédit d’impôt de 50 %

• Applicable aux dépenses de ménage, jardinage, garde d’enfants, maintien à domicile, soutien scolaire…

• Plafond : de 6 000 à 20 000 € selon la situation (majorations possibles pour enfants handicapés ou personnes âgées).

3 .2  Avance immédiate depuis 2022

Vous ne payez plus la totalité puis n’attendez pas la restitution ; l’avantage est déduit en temps réel via l’Urssaf « service Cesu + ».

3 .3  Exemple concret

Une famille dépense 4 800 € par an pour une aide‑ménagère. Coût net après crédit d’impôt : 2 400 €.

4. Investir dans l’économie réelle : IR‑PME, FCPI, FIP

4 .1  Souscription directe au capital de PME

• Réduction d’impôt de 18 % des versements (article 199 terdecies‑0 A CGI).

• Montant maximal retenu : 50 000 € (célibataire) / 100 000 € (couple).

• Conservation des titres ≥ 5 ans.

4 .2  FCPI et FIP

• Portefeuille d’entreprises innovantes ou régionales.

• Réduction portée à 25 % en 2025 (prorogation votée dans la LF 2025).

4 .3  Risques et points de vigilance

Liquidité limitée, perte en capital possible, frais élevés ; à réserver aux contribuables ayant une TMI ≥ 30 % et un horizon long.

Source : Loi de Finances 2025, article 5 octies (JO 30/12/2024).

5. Où se situe Défiscalisation France ?

6. Checklist 2025 pour réduire son impôt sans faux pas

• Analyser sa tranche d’imposition : la défiscalisation est d’autant plus pertinente que votre TMI est élevée.

• Choisir le bon(s) levier(s) : PER, dons, services à la personne, IR‑PME… inutile de tout cumuler.

• Vérifier les plafonds et dates limites : versements PER avant le 31 décembre, dons avant la fin de l’année civile, etc.

• Centraliser les justificatifs : reçus fiscaux, attestations de versement, contrats PER, relevés Urssaf.

• Consulter un professionnel si besoin : surtout pour le régime réel ou l’IR‑PME.

7. Conclusion

La défiscalisation en France ne se résume pas à l’immobilier. En diversifiant vos leviers : épargne‑retraite, dons, services à la personne, soutien à l’économie réelle… vous pouvez réduire significativement votre impôt tout en donnant du sens à vos finances.

Vous hésitez sur la marche à suivre ? Défiscalisation France décrypte les règles, liste les étapes et vous oriente : votre temps est précieux, votre sérénité aussi.

Pour aller plus loin : consultez les fiches officielles sur impots.gouv.fr (rubrique : Réductions et crédits d’impôt) et la documentation Bofip citée ci‑dessus.