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Investissement locatif : que déduire des impôts ?

Lors d’un investissement locatif, quels sont les frais et charges que l’on peut déduire des revenus fonciers ?

Afin de réduire le montant des impôts des revenus fonciers perçus, un ensemble de frais liés aux logements mis en location peut-être déductible des revenus fonciers.


Choisir les frais réels ou l’abattement forfaitaire ?

L’abattement forfaitaire sur les revenus fonciers

En deçà de 15 000 € de revenus locatifs perçus, le contribuable peut opter pour le régime micro-foncier, qui permet de déduire un montant forfaitaire de 30% des revenus fonciers. Le montant des revenus fonciers perçus réduit, cela permet donc de réduire le montant total des revenus imposable. En contrepartie de cette déduction, le contribuable ne peut bénéficier d’aucune autre déduction. Lorsque le propriétaire bailleur bénéficie de cette option de déduction fiscale, il conserve en outre la possibilité d’opter pour le régime réel, option irrévocable pendant 3 ans. Cela peut donc être intéressant lorsque les charges annuelles déductibles de l’année en cours est supérieur aux 30% de l’abattement sur les revenus fonciers. Une déclaration n°2044 doit donc être déposée.

Attention : le dispositif micro-foncier n’est pas accessible pour tous les profils de biens loués, tels que :

  • Les biens en loués dans le cadre du dispositif Monuments Historiques
  • Les biens loués dans le cadres de la loi Malraux ancien
  • Certains cas de nue-prioriété

Etc.

La déduction des revenus réels

Les frais de financement sur l’acquisition

  • L’ensemble des frais de financement sur l’acquisition suivants sont déductibles :
    • Les intérêts du crédit immobilier contractés ou d’un prêt pour les travaux
    • Les frais de dossier
    • Les cotisations assurance emprunteur
    • Les frais de garantie…
  • Les frais d’entretien, amélioration, rénovation du logement
  • Les impôts et taxe (taxe foncière, taxe d’équipement, etc.)
  • Les charges de copropriété
  • Les cotisations d’assurance

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Cette simulation est établie sur la base des informations que vous avez saisies. Elle est communiquée à titre indicatif, et n'a aucune valeur contractuelle, scientifique ou économique. Elle ne constitue en aucune façon en engagement de financement. Elle devra être approfondie par un professionnel du conseil en défiscalisation.