Les niches fiscales en 2020
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Qu’est-ce qu’une niche fiscale en 2020 ?
- Définition niche fiscale
- Une niche fiscale est une dérogation aux règles fiscales qui permet de diminuer le montant de ses impôts. Elle peut être la conséquence d’un vide juridique ou d’un dispositif de l’Etat dans la finalité sera de défiscaliser par une réduction d’impôt. On peut assimiler la défiscalisation immobilière et financière à une niche fiscale. Sur le plan politique, la niche fiscale est un moyen d’inciter les investisseurs à se concentrer dans des domaines précis.
Niches fiscales 2020 : défiscalisation immobilière
La défiscalisation immobilière est une niche fiscale intéressante. Généralement cela consiste à acheter un bien immobilier puis à le louer. Vous profitez d’une réduction d’impôt plus ou moins avantageuse en fonction du dispositif. Et vous obtenez des revenus complémentaires grâce aux loyers. Un excellent moyen de se constituer un patrimoine et de préparer sa retraite. On distingue souvent la défiscalisation dans l’ancien avec : la loi Malraux, la loi Monuments Historiques, la loi Denormandie (Pinel ancien) et le déficit foncier. De l’autre côté vous avez la défiscalisation dans le neuf avec la loi Pinel, la loi Censi Bouvard, le statut LMNP ou la loi Girardin Immobilier.
| Niches fiscales / solutions de défiscalisation | Pourcentage réduction d’impôt | Plafond investissement | Réduction d’impôt maximum | Description |
| Loi Pinel | jusqu’à 21% | 300 000€ | 63 000€ | Acheter bien immobilier neuf dans une zone éligible et location avec plafond des loyers et des ressources locataires pendant au moins 6 ans |
| LMNP | Variable | 23 000€ de recette locative | Variable | Loueur Meublé Non Professionnel. Louer bien immobilier neuf et meublé à un particulier en échange de l’exonération des recettes et récupération de la TVA |
| Loi Censi Bouvard | 11% | 300 000€ | 33 000€ | Acheter un logement neuf dans une résidence de services. Peut être cumulé avec le statut LMNP |
| Loi Malraux | jusqu’à 30% | 400 000€ | 120 000€ | Acheter un bien immobilier éligible (PVAP ou PSMV) et réaliser des travaux de rénovation suivis par un Architecte des Bâtiments de France |
| Loi Monuments Historiques | 100% | illimité | illimité | Acheter un bien immobilier classé « Monument Historique » et le rénover à l’aide d’un Architecte des Bâtiments de France |
| Déficit foncier | 100% | 10 700€ | 10 700€ | Si votre bien immobilier vous coûte plus que ce qu’il vous rapporte, vous pouvez déduire ce déficit de vos impôts |
| Loi Girardin Immobilier | jusqu’à 48% | 18 000€ | 8 640€ | Acheter bien immobilier neuf dans les DOM-TOM en respectant un plafond pour les loyers et les ressources des locataires pendant au moins 6 ans |
| Loi Denormandie | jusqu’à 21 % | 300 000€ | 63 000€ | Acheter un bien immobilier et réaliser des travaux de rénovation pour au moins 25% du montant du bien |
Niches fiscales 2020 : défiscalisation financière
La défiscalisation financière est une des niches fiscales très utilisées. On a dans ces dispositifs les placements préférés des français comme l’épargne-retraite ou l’assurance-vie qui offre sécurité et avantages fiscaux. Et vous avez également les solutions comme les SCPI, les FCPI ou les FIP qui peuvent offrir des rendements très intéressants mais qui sont des investissements plus complexes. Et enfin vous trouverez aussi les GFV qui sont surtout réservés aux amateurs de vins.
| Niches fiscales / solutions de défiscalisation | Pourcentage réduction d’impôt | Plafond investissement | Réduction d’impôt maximum | Description |
| Loi Girardin Industrie | jusqu’à 130% | 18 000 | 23 400€ | Acheter du matériel éligible et le louer à une entreprise des DOM-TOM |
| SCPI | Variable | Variable | Variable | Société Civile de Placement Immobilier Placer un capital dans une entreprise qui va acheter puis louer des biens immobiliers. Possibilité d’investir dans la défiscalisation (ex : SCPI Pinel) |
| GFV | 30% | 15 000€ | 4 500€ | Groupement Foncier Viticole. Acheter une parcelle dans un domaine viticole |
| SCI | Variable | Variable | Variable | Création d’une société immobilière pour investir à plusieurs. Possibilité d’investir dans de la défiscalisation avec la loi Pinel par exemple |
| FCPI | 18% | 12 000€ | 2 160€ | Fond Commun de Placement dans l’Innovation. Investir dans une entreprise spécialisée dans l’innovation |
| FIP | 18% | 12 000€ | 2 160€ | Fond d’Investissement de Poximité. Investir dans des PME non côtées en bourse |
| Épargne-retraite | 10% du salaire ou 10% du PASS (somme la plus importante retenue) | Variable | Variable | Placer des fonds sur des produits financiers pour les débloquer à l’âge de la retraite. Solutions : PERP pour une retraite complémentaire « classique », loi Madelin pour les indépendants, le PERCO ou l’article 83 pour que l’entreprise participe aux versements |
| Assurance-vie | Variable | Variable | 4 600€ | Placer des fonds sur des produits financiers exonérés d’impôt pour les débloquer à l’âge de la retraite. Abattement de 4 600€ si le contrat a plus de 8 ans |
Niches fiscales 2020 : les autres solutions de défiscalisation
De nombreuses niches fiscales sont méconnues. La défiscalisation immobilière et financière offre de nombreuses solutions pour s’adapter à tous les objectifs. Mais il s’agit de projets financiers alors que des solutions de défiscalisation s’offrent à vous dans la vie de tous les jours. Beaucoup de personnes sont souvent éligibles à ces solutions de défiscalisation sans le savoir.
| Niches fiscales / solutions de défiscalisation | Pourcentage réduction d’impôt | Plafond investissement | Réduction d’impôt maximum | Description |
| Salarié à domicile | 50% | 15 000€ | 7 500€ | Crédit d’impôt si vous déclarez des prestations comme : jardinage, garde d’enfant, assistance personne âgée, femme de ménage… |
| SOFICA | jusqu’à 48% | 18 000€ | 8 640€ | Sociétés pour le Financement de l’Industrie Cinématographique et Audiovisuelle. Investir dans une société qui a pour objectif le financement dans l’audiovisuel |
| Prise en charge d’une personne dépendante | 25% | 10 000€ | 2 500€ | Si vous êtes dans un établissement type EHPAD, vous avez une réduction d’impôt équivalent à 25% des dépenses |
| Rénovation objets classés | 18% | 20 000€ | 3 600€ | Rénovation ou travaux visant à la conservation d’objets classés |
| GFF | 18% | 5 700€ | 1 026 € | Groupement Foncier Forestier. Investir dans une société qui s’occupe de la gestion des forêts |
| Prestation compensatoire sous forme de capital | 25% | 30 500€ | 7 625€ | Si vous versez une pension à votre ex-conjoint, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 25% de la somme versée |
| Frais de garde des enfants | 50% | 2 300€ par enfant | 1 150€ par enfant | Réduction d’impôt de 50% si vous faites garder vos enfants hors de votre domicile (ex : garderie, maternelle…) |
Quelles solutions de défiscalisation avec une niche fiscale en 2020 ?
En 2020, le contribuable peut choisir entre plusieurs dispositifs pour défiscaliser ses revenus. Parmi les plus prisés et les plus accessibles, il faut mentionner :
- L’emploi d’un salarié à domicile qui bénéficie d’un abattement de 50 % pour une dépense annuelle maximale de 15 000 euros (femme de ménage, aide à la personne, travaux de jardinage…)
- L’investissement dans des équipements pour la maison qui donne droit à une réduction d’impôt de 5 040 euros pour un budget global de 18 500 euros. Sont pris en compte l’installation de volets roulants, pompe à chaleur, travaux d’isolation, chaudière…
- Pour les jeunes ménages, la garde des enfants est soumise à un abattement d’impôt à hauteur de 1 150 euros pour une enveloppe globale de 2 350 euros
Défiscalisation niche fiscale
Les niches fiscales pour défiscaliser sont nombreuses et ont des conditions ainsi que des avantages fiscaux très variés :
| Défiscalisation immobilière | Défiscalisation financière |
| Loi Pinel | Placements immobiliers |
| LMNP et loi Censi Bouvard | Investissement dans les entreprises |
| Loi Malraux et loi Monuments Historiques | Épargne – retraite |
| Déficit Foncier | Assurance vie |
| Loi Girardin |
Défiscalisation et niche fiscale en 2020 : Des investissements attractifs
Les solutions de défiscalisation immobilières en 2020 sont assez connues. Cependant la défiscalisation financière est également avantageuse et offre de nombreuses possibilités.
Pour les particuliers souhaitant s’impliquer dans la vie d’une entreprise, investir dans le capital d’une PME permet de déduire 18% des revenus versés dans la limite de 50 000 ou 100 000 euros selon le statut déclaré du contribuable.
Dans le même domaine, les contribuables souhaitant soutenir la recherche et l’innovation peuvent déduire 18% des fonds versés dans la limite de 24 000 euros à une FCPI ou FCI.
Pour ceux qui veulent soutenir la culture, le sommes investies au titre de la SOFICA (Société pour le financement du cinéma et de l’audiovisuel) peuvent prétendre à une réduction d’impôts de 48% des sommes investies. De même, les sommes investies dans l’industrie de la presse sont déductible à hauteur de 30 % ou 50 %.
Enfin, les investissements réalisés en Outre-Mer constituent un moyen de défiscalisation très intéressant. La niche fiscale Girardin permet une réduction d’impôt pouvant s’élever jusqu’à 120% des sommes versées pour le financement d’un logement social, une construction ou un matériel industriel.
Quelle que soit la niche fiscale choisie pour défiscaliser des revenus, il est recommandé de s’entourer de professionnels. Si vous souhaitez en apprendre davantage sur la défiscalisation nous avons également rédigé des articles les différentes lois de défiscalisation, à savoir les moyens pour vous de réduire vos impôts. Et sur la loi des finances de 2018 qui a beaucoup influencé la défiscalisation. A noter que certaines solutions peuvent être utilisées pour les entreprises et donc réduire leur impôt sur les sociétés.
