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Défiscalisation : Déficit foncier en 2019

Comment défiscaliser avec le déficit foncier ?

Défiscalisation et déficit foncier en 2019, ce qu’il faut retenir

Définition déficit foncier
Ce dispositif permet aux investisseurs d’imputer leurs revenus du déficit créé par les rénovations d’un bien et d’autres charges (taxe foncière, primes d’assurances, intérêts de l’emprunt, entretien…). Pour faire simple, si un bien immobilier vous coûte plus cher que ce qu’il rapport, vous pouvez déduire ce déficit de vos revenus. L’objectif de ce dispositif de défiscalisation immobilière est de pousser à la rénovation des logements anciens. Le déficit foncier peu connue mais très avantageuse. D’autant plus que de nombreuses solutions de défiscalisation ont été revue à la baisse, mais pas le déficit foncier. La défiscalisation peut s’élever à 10 700 euros/année (alors que le plafond des niches fiscales est à 10 000 euros de réduction d’impôt/année).

Définition Déficit Foncier | Avantages Déficit Foncier | Conditions Déficit Foncier | Exemple Déficit Foncier

Les avantages d’un investissement avec le déficit foncier en 2019

Cette solution de défiscalisation qu’est le déficit foncier offre de nombreux avantages :

  • Le montant du déficit foncier peut être déduit du revenu global dans la limite de 10 700 Euros pour bénéficier d’une baisse d’impôt
  • La déduction de la somme excédante du revenu foncier de l’année suivante est possible
  • L’excédent des travaux pourra être reporté sur les revenus fonciers ultérieurs pendant 10 ans
  • Permet d’investir dans l’immobilier locatif pour diversifier son patrimoine
  • Donne l’occasion d’acheter un bien et de le remettre à neuf à moindres frais
  • Réaliser une plus-value intéressante à la revente du bien immobilier
  • Profiter de l’année blanche en 2018

Défiscalisation et déficit foncier, les conditions en 2019

Le déficit foncier permet de réduire ses impôts à certaines conditions :

  • Louer le bien 3 ans au minimum
  • Réaliser des travaux de réhabilitation (et non des travaux d’embellissement ou d’agrandissement)
  • Imposer les revenus en régime réel
  • Le bien doit être loué en tant qu’habitation (et non à des usages professionnels ou commerciaux)

A noter que l’imposition des revenus en régime réel est automatique à partir de plus 15 000 euros de revenus générés. Avant les revenus sont déclarés en micro-foncier et il faut faire la demande pour changer de régime d’imposition. Le micro-foncier lui, permet de profiter d’un abattement de 30% des charges. Si vos charges ne dépassent pas 30%, vous pouvez réfléchir à des travaux supplémentaires qui généreront de la valeur par rapport à votre bien et en plus des avantages fiscaux générés par le déficit foncier.

Comment défiscaliser avec le déficit foncier en 2019?

Défiscalisation et déficit foncier

Le calcul du déficit foncier se fait en quelques étapes :

1) Déterminer l’ensemble de vos revenus et de vos charges

2) Soustraire les intérêts d’emprunt aux revenus bruts. Si l’on observe un déficit, il peut être déduit des revenus fonciers les années suivantes

3) Soustraire toutes les autres charges aux revenus sans les intérêts d’emprunt. Si vous observez un déficit, il est déductible des revenus jusqu’à 10 700€. L’excédent peut être reporté sur les revenus fonciers pendant 10 ans

Qu’est-ce qui est déductibles ?

Pour le calcul du déficit foncier en 2019, il y a deux catégories principales de frais qui peuvent être déduits : les charges et les travaux. Les charges déductibles sont : les primes d’assurance, les intérêts du crédit, la taxe foncière, les frais de gardiennage. Pour les travaux, cela comprend uniquement les travaux de réhabilitation et non d’embellissement ou d’agrandissement. A noter qu’un placement financier est envisageable pour profiter du déficit foncier. Vous pouvez investir dans une SCPI déficit foncier afin de profiter d’avantages fiscaux.

Exemple d’une réduction d’impôt avec le déficit foncier en 2019

La défiscalisation à l’aide du déficit foncier peut paraître abstraite mais avec un exemple vous verrez qu’il s’agit d’un simple calcul.

Total des biens
Revenus bruts 9 000 €
Autres charges 13 000 €
Intérêts liés à l’emprunt 5 000 €
Résultat – 4 000 €

Voici les étapes du calcul :

  • Rechercher les revenus bruts, les autres charges et les intérêts liés à l’emprunt
  • Soustraire les intérêts liés à l’emprunt aux revenus bruts (9 000 € – 5 000 €). Le résultat est de 4 000 € et donc positif. Il n’y aura pas de déficit reportable les années suivantes
  • Soustraire les autres charges au résultat que l’on vient de trouver (4 000 € – 13 000 €). Le résultat est de – 4 000€. On peut déduire ce déficit foncier du revenu total puisqu’il est en dessous de la limite de 10 700 €

Je souhaite défiscaliser en 2019 avec le déficit foncier, par où commencer ?

Checklist défiscation

  1. Imposer ses revenus en régime « réel »
  2. Faire appel à un conseiller immobilier afin de s’assurer de la viabilité du dispositif
Défiscalisation : Déficit foncier en 2019
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Cette simulation est établie sur la base des informations que vous avez saisies. Elle est communiquée à titre indicatif, et n'a aucune valeur contractuelle, scientifique ou économique. Elle ne constitue en aucune façon en engagement de financement. Elle devra être approfondie par un professionnel du conseil en défiscalisation.

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2 commentaires sur "Défiscalisation : Déficit foncier en 2019"

  • Maunas

    le 6 décembre 2018

    Est-ce que ça vaut le coup ?

    • Défiscalisation France

      le 12 février 2019

      C’est une solution intéressante pour défiscaliser à moindre coût. Vous générez une plus-value sur votre bien tout en profitant d’une réduction d’impôt. A noter que cette solution devient vraiment compétitive à partir d’un impôt annuel d’environ 2 000€ par année.

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